Кадастровая стоимость недвижимости — это основа для расчета имущественного налога. С 2015 года в России действует система налогообложения, при которой налог рассчитывается именно от кадастровой стоимости, а не от инвентаризационной. Это делает налог более справедливым, но иногда приводит к увеличению налоговой нагрузки.
Налог на имущество от кадастровой стоимости
Налог на имущество, рассчитанный от кадастровой стоимости, касается физических и юридических лиц.
Он применяется к следующим объектам:
- Квартиры, дома и комнаты.
- Земельные участки.
- Коммерческая недвижимость (офисы, магазины, склады).
Налог от кадастровой стоимости - как считается
Рассмотрим основные параметры:
Сумма налога
Сумма налога зависит от кадастровой стоимости объекта и применяемой ставки.
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога
Размер налога
Размер налога может быть уменьшен за счет налоговых вычетов. Например, для квартир применяется вычет в размере 20 кв. м, для домов — 50 кв. м. Это значит, что налоговая база уменьшается на стоимость этих метров.
Расчет налога
1. Определите кадастровую стоимость объекта (можно узнать на сайте Росреестра).
2. Примените налоговый вычет, если он предусмотрен.
3. Умножьте полученную сумму на ставку налога.
Пример:
- Кадастровая стоимость квартиры — 5 млн
- Вычет (20 кв. м) — 1 млн
- Налоговая база: 5 000 000 - 1 000 000 = 4 млн
- Ставка налога — 0,1%.
- Налог: 4 000 000 × 0,1% = 4 000 рублей.
Ставка налога в 2025 году
Ставки налога на имущество устанавливаются местными властями, но не могут превышать предельные значения, установленные Налоговым кодексом РФ.
В 2025 году действуют следующие ставки:
Для жилой недвижимости (квартиры, дома):
- 0,1% от кадастровой стоимости.
- Для объектов дороже 300 млн рублей — 2%.
Для земельных участков:
- 0,3% для участков под жилье, дачи, садоводство.
- 1,5% для коммерческих участков.
- Для коммерческой недвижимости:
- 2% от кадастровой стоимости.
Налог от кадастровой стоимости юридическим лицам
Юридические лица также платят налог на имущество от кадастровой стоимости.
Основные особенности:
- Налоговая база — кадастровая стоимость объекта.
- Ставки устанавливаются региональными властями, но не могут превышать 2%.
- Юридические лица обязаны самостоятельно рассчитывать налог и подавать декларации в налоговую инспекцию.
Налог на квартиру и землю
Налог на квартиру
- Рассчитывается от кадастровой стоимости за вычетом 20 кв. м.
- Ставка — 0,1% (для большинства случаев).
- Если квартира дороже 300 млн рублей, ставка увеличивается до 2%.
Налог на землю
- Зависит от категории земли.
- Для участков под жилье, дачи и садоводство ставка — 0,3%.
- Для коммерческих участков — 1,5%.
Заключение
Налог от кадастровой стоимости — это важный платеж, который касается всех собственников недвижимости. Чтобы избежать переплат, важно:
- Проверять кадастровую стоимость объекта.
- Использовать налоговые вычеты.
- Следить за изменениями в ставках налога.
Если вы считаете, что кадастровая стоимость завышена, вы можете оспорить ее через комиссию при Росреестре или в суде. Это поможет снизить налоговую нагрузку и сэкономить ваши деньги.